Recuperación de activos y decomiso

RESUMEN
La recuperación de activos y la aplicación del decomiso constituyen dos instrumentos de especial valía en la lucha contra la criminalidad organizada y la corrupción. A lo largo de las últimas décadas, numerosas iniciativas supranacionales han impulsado la tarea de los Estados en este terreno, favoreciendo la reforma de los ordenamientos nacionales frente a una delincuencia que no sólo no conoce fronteras, sino que habitualmente se ha amparado tras ellas con objeto de evitar la persecución penal y la pérdida de sus extraordinarios beneficios económicos. Esta obra colectiva analiza esta problemática, y lo hace desde una perspectiva transversal y comparada, desentrañando el papel que desempeña el sistema jurídico en su conjunto y aportando al debate numerosas soluciones adoptadas en varios países iberoamericanos. Aborda el estudio de nuevas instituciones jurídicas orientadas a la captura de bienes de origen criminal e indaga en torno a la idoneidad de medios no penales con objeto de garantizar tales fines, tanto en el ámbito sustantivo como en el procesal, estudiando en profundidad las numerosas reformas acometidas a lo largo de los últimos años en España.

ÍNDICE
La recuperación de activos como estrategia común contra la criminalidad
ANA E. CARRILLO DEL TESO
I.NOTAS PRELIMINARES SOBRE LA POLÍTICA CRIMINAL DE RECUPERACIÓN DE ACTIVOS13
II.EL MARCO INTERNACIONAL PARA LA RECUPERACIÓN DE ACTIVOS: EL PAPEL DE NACIONES UNIDAS17
III.LA RECUPERACIÓN DE ACTIVOS A NIVEL REGIONAL: EUROPA22
IV.LA RECUPERACIÓN DE ACTIVOS A NIVEL REGIONAL: AMÉRICA LATINA29
V.CONCLUSIONES32
VI.BIBLIOGRAFÍA32

Investigación policial y recuperación de activos procedentes de la corrupción y el crimen organizado
ADÁN CARRIZO GONZÁLEZ-CASTELL
ICORRUPCIÓN Y RECUPERACIÓN DE ACTIVOS PROCEDENTES DEL CRIMEN ORGANIZADO35
II.LA INFILTRACIÓN POLICIAL COMO TÉCNICA DE INVESTIGACIÓN PARA LA LOCALIZACIÓN Y RECUPERACIÓN DE ACTIVOS PROCEDENTES DE LA CORRUPCIÓN Y EL CRIMEN ORGANIZADO39
III.LA INFILTRACIÓN POLICIAL EN ESPAÑA44
1.Concepto y normativa reguladora44
2.Ámbito de aplicación47
3.Requisitos para la utilización de la figura del agente encubierto48
4.Identidad supuesta y protección del agente encubierto53
5.Responsabilidad del agente encubierto56
IV.REFLEXIONES FINALES57
V.BIBLIOGRAFÍA58

La oficina de recuperación y gestión de activos (orga) de España: origen, presente y futuro
Emmanuel JIMÉNEZ FRANCO
I.INTRODUCCIÓN63
II.ORIGEN Y ANTECEDENTES DE LA ORGA66
IIIDECISIÓN ADECUADA SOBRE LA ORGA: FUNCIONAMIENTO OPERATIVO PROGRESIVO73
IV.DELIMITACIÓN DEL MODELO DE OFICINA: NATURALEZA JURÍDICA, OBJETIVOS Y FINES77
V.ESTRUCTURA ORGÁNICA Y FUNCIONES89
VI.ÁMBITO Y PROCEDIMIENTOS DE ACTUACIÓN95
1.Procedimiento de localización y recuperación de activos101
2.Procedimiento de gestión de activos104
VII.RÉGIMEN ECONÓMICO111
VIII.PLAN DE ACCIÓN 2017114
1.Estrategia primera: impulso de la localización y recuperación de activos en el ámbito nacional e internacional116
2.Estrategia segunda: consolidación de la gestión de bienes en todo el territorio del Estado118
3.Estrategia tercera: dotación de los recursos humanos y los medios materiales necesarios para la actuación de la ORGA en todo el Estado121
4.Seguimiento del Plan de Acción123
IX.FUTURO DESEABLE: UNA OFICINA MÁS TRANSPARENTE123
X.BIBLIOGRAFÍA129

Whistleblowing. Una polÍtica eficaz en la recuperación de activos
Diego GOMES CASTILHO
I.CONSIDERACIONES INICIALES133
II.WHISTLEBLOWING: UNA PRIMERA APROXIMACIÓN136
III.CARACTERÍSTICAS GENERALES139
1.Principales aspectos relacionados con el reportante139
2.Las peculiaridades de la denuncia143
3.Denuncias internas (in house) y denuncias externas (out house)146
IV.LA ADOPCIÓN DE MEDIDAS DE PROTECCIÓN A LOS WHISTLEBLOWERS: LA BASE DEL SISTEMA149
V.LA IMPLEMENTACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE RECOMPENSA FINANCIERAS: UN ESTÍMULO NECESARIO155
VI.LA POLITICA WHISTLEBLOWING COMO IMPORTANTE HERRAMIENTA EN LA RECUPERACIÓN DE ACTIVOS159
VII.REFLEXIONES FINALES164
VIII.BIBLIOGRAFÍA165

Represión de la corrupción y recuperación de activos en Brasil: dilemas y retos
Vanir FRIDRICZEWSKI
I.CONSIDERACIONES INICIALES169
II.LA RELATIVA INDEPENDENCIA DE LOS ÁMBITOS DE RESPONSABILIDAD EN EL SISTEMA BRASILEÑO171
III.EL DERECHO PROCESAL PENAL BRASILEÑO, CORRUPCIÓN Y MACROPROCESOS: UNA ENCRUCIJADA177
IV.LA ACCIÓN JUDICIAL POR LA PRÁCTICA DE ACTO DE IMPROBIDAD ADMINISTRATIVA: ¿REMEDIO EFICAZ PARA REPRESIÓN DE LA CORRUPCIÓN Y PARA GARANTIZAR LA RECUPERACIÓN DE ACTIVOS?187
V.CONCLUSIONES200
VI.BIBLIOGRAFÍA202

Recuperación de activos procedentes de la criminalidad en Costa Rica
Patricia VARGAS GONZÁLEZ
I.DE LA RECUPERACIÓN DE ACTIVOS PROCEDENTES DE LA CRIMINALIDAD. SITUACIÓN COSTARRICENSE205
II.EL COMISO206
III.INCREMENTO DE CAPITALES SIN CAUSA LÍCITA APARENTE. ART. 22 DE LA LEY N.° 8754 CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA214
IV.PROYECTO DE LEY SOBRE EXTINCIÓN DE DOMINIO222
1.Generalidades222
2.De las causales para la extinción de dominio226
3.Algunas críticas adicionales232
V.CONCLUSIONES239
VI.BIBLIOGRAFÍA240

La función de la responsabilidad civil ex delito como herramienta de recuperación de activos ilícitos y de prevención con respecto a los delitos de corrupción pública
Pablo Andrés ROJAS PICHLER
I.INTRODUCCIÓN243
II.ANTECEDENTES248
III.LA PROYECCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL EX DELITO EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL251
1.Convenio civil sobre corrupción del Consejo de Europa252
2.Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción255
IV.NATURALEZA JURÍDICA DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL EX DELITO257
V.TIPIFICACIÓN DE LA ACCIÓN CIVIL EX DELITO Y SU PROCEDIMIENTO EN LA LEGISLACIÓN PENAL PARAGUAYA260
1.Parte sustantiva262
2.Parte procesal269
VI.LA ACCIÓN CIVIL EX DELITO Y SU EFECTO PREVENTIVO EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN PÚBLICA274
VII.CONCLUSIONES283
VIII.BIBLIOGRAFÍA284

Confidencialidad, fraude fiscal y publicidad de deudores: artículo 95 bis de la ley general tributaria
JOSÉ-ANTONIO CHAMORRO Y ZARZA
I.INTRODUCCIÓN289
II.LA PROTECCIÓN DE LOS DATOS PERSONALES EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO. LA LEY ORGÁNICA DE PROTECCIÓN DE DATOS DE CARÁCTER PERSONAL291
1.Aspectos generales291
2.La Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de protección de datos de carácter personal293
3.Los ficheros públicos en la LOPD. Especificidades de los ficheros de la Hacienda Pública298
III.EL CARÁCTER RESERVADO DE LOS DATOS DE NATURALEZA TRIBUTARIA301
IV.LA PUBLICACIÓN DE LISTADOS DE DEUDORES A LA HACIENDA PÚBLICA. EL ARTÍCULO 95 BIS DE LA LEY GENERAL TRIBUTARIA304
V.ALGUNOS ASPECTOS CUESTIONABLES DE LA REGULACIÓN DEL ART. 95 BIS DE LA LEY GENERAL TRIBUTARIA311
VI.REFLEXIÓN FINAL SOBRE LA IDONEIDAD DE LA PUBLICACIÓN DEL LISTADO DE DEUDORES COMO INSTRUMENTO DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL313
VII.BIBLIOGRAFÍA314

Redescubrimiento de las bonanzas del decomiso en las tácticas supranacionales e internacionales para poner freno a la sociedad incivil
NICOLÁS RODRÍGUEZ GARCÍA
I.EXORDIO317
II.EL DECOMISO SEGÚN LAS NACIONES UNIDAS319
III.EL DECOMISO SEGÚN EL CONSEJO DE EUROPA332
IV.EL DECOMISO SEGÚN LA UNIÓN EUROPEA338
V.EL DECOMISO EN OTROS ÁMBITOS TERRITORIALES364
VI.EPÍLOGO367
VII.BIBLIOGRAFÍA374
Política criminal contra la corrupción: la reforma del decomiso en España
Ignacio BERDUGO GÓMEZ DE LA TORRE
I.INTRODUCCIÓN385
II.APROXIMACIÓN A LOS RASGOS DE LA CORRUPCIÓN HOY386
III.INTERNACIONALIZACIÓN DE LA POLÍTICA CRIMINAL FRENTE A LA CORRUPCIÓN391
IV.LAS REFORMAS DEL CÓDIGO PENAL EN RELACIÓN CON LOS BENEFICIOS DE LA CORRUPCIÓN. LA NO INCORPORACIÓN DEL ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO Y LA POTENCIACIÓN DEL DECOMISO399
V.CONCLUSIONES423
VI.BIBLIOGRAFÍA425

La regulación del decomiso tras la reforma de la ley orgánica 1/2015
EDUARDO A. FABIÁN CAPARRÓS
I.CUESTIONES GENERALES429
II.EVOLUCIÓN DE LA NORMATIVA E INFLUENCIA SUPRANACIONAL431
III.OBJETO DEL DECOMISO433
IV.MODALIDADES DEL DECOMISO434
V.CUESTIONES PROCESALES444
VI.DESTINO DE LOS BIENES DECOMISADOS446
VIII.BIBLIOGRAFÍA447

Muestras del proceso expansivo del derecho penal en materia de corrupción en la reforma del código penal de 2015: referencia a la ampliación del comiso
Nuria MATELLANES RODRÍGUEZ
I.EL PROCESO EXPANSIVO DEL DERECHO PENAL EN EL ÁMBITO ECONÓMICO449
II.OPCIONES SOBRE EL RECURSO AL DERECHO PENAL ANTE EL FENÓMENO DE LA EXPANSIÓN451
1.El derecho de intervención. El modelo de la Escuela de Frankfurt452
2.Las diferentes velocidades del Derecho penal. El modelo de Silva Sánchez453
3.El modelo de Big Ban/Big Crunch de Martínez-Buján Pérez455
III.ALGUNAS MUESTRAS DEL EXPANSIONISMO PENAL EN MATERIA DE CORRUPCIÓN TRAS LA REFORMA AL CÓDIGO PENAL REALIZADA POR LA LO 1/2015, DE 30 DE MARZO, POR LA QUE SE MODIFICA LA LEY ORGÁNICA 10/1995, DE 23 DE NOVIEMBRE, DEL CÓDIGO PENAL456
1.Ampliación de concepto de funcionario público459
2.Ampliación de los recursos sancionadores460
3.Nuevos tipos: financiación ilegal de los partidos políticos461
IV.EL DECOMISO AMPLIADO Y DECOMISO SIN CONDENA COMO PARADIGMAS DEL EXPANSIONISMO465
1.El decomiso ampliado467
2.El decomiso sin sentencia471
V.CONCLUSIONES475
VI.BIBLIOGRAFÍA475

Nuevos retos ante la nueva criminalidad económica: el decomiso de bienes titularidad de la empresa
Javier SÁNCHEZ BERNAL
I.INTRODUCCIÓN: GLOBALIZACIÓN Y CRIMINALIDAD ECONÓMICA479
II.EL DECOMISO DE ACTIVOS DE LA EMPRESA: FOTOGRAFÍA DE LA REGULACIÓN ESPAÑOLA DESDE 1995483
1.Primera etapa: imposibilidad de atribución de responsabilidad penal directa a la empresa483
2.Segunda etapa: desde la Ley Orgánica 5/2010 hasta la reforma de 2015487
3.Tercera etapa: la Ley Orgánica 1/2015 y la regulación vigente a partir del 1 de julio de 2015492
III.UNA REFLEXIÓN POLÍTICO-CRIMINAL496
IV.CONCLUSIÓN500
V.BIBLIOGRAFÍA501

Estructuras de identificación y decomiso de activos ilícitos en el ministerio público fiscal argentino
OMAR GABRIEL ORSI
I.INTRODUCCIÓN505
II.BREVE REFERENCIA AL DISEÑO INSTITUCIONAL DEL MINISTERIO PÚBLICO FISCAL507
III.ORGANIGRAMA GENERAL DEL MINISTERIO PÚBLICO FISCAL510
IV.ESTRUCTURAS DE IDENTIFICACIÓN Y RECUPERACIÓN DE BIENES DE ORIGEN DELICTIVO513
V.CONSIDERACIONES FINALES519
VI.BIBLIOGRAFÍA520