Estudios sobre Control del Fraude Fiscal y Prevención del Blanqueo de Capitales

RESUMEN
El problema del Fraude Fiscal y el Blanqueo de Capitales es una materia que suscita en nuestros días un profundo interés no solo en foros económicos o jurídicos, si no que ha trascendido a nivel político y por tanto, social. El descubrimiento de nuevas vías para sortear la aplicación de las normas jurídicas que regulan estas conductas no parece tener fin. En esta obra se analizan distintas medidas que se han adoptado para poner coto a tales comportamientos, todo ello desde una perspectiva multidisplinar, lo que redunda en la visión global que de estos fenómenos ofrece la obra. Contiene una abundante alusión a la bibliografía más reciente en la materia así como continuas referencias a la doctrina administrativa, jurisprudencial y científica sobre la misma; todo ello desde un espíritu crítico-contructivo, destacando los aciertos y errores de la normativa vigente con propuestas de lege ferenda que, sin duda, podrían contribuir a la mejora de la misma.

ÍNDICE

Prólogo

PARTE I. ESTUDIOS SOBRE EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

Capítulo 1. Autoría y participación en el delito de blanqueo de capitales
Capítulo 2. La prevención del blanqueo de capitales y el "Legal compliance"
Capítulo 3. Secreto profesional, asesoramiento jurídico y prevención del blanqueo de capitales
Capítulo 4. Incrementos no justificados de patrimonio desde el punto fiscal y del blanqueo de capitales
Capítulo 5. El nuevo régimen del decomiso en el código penal tras la reforma de la LO 1/2015, de 30 de marzo
Capítulo 6. Reflexiones sobre el delito fiscal como antecedente del de blanqueo de capitales
Capítulo 7. Principales novedade de la cuarta directiva sobre prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
Capítulo 8. Vinculación entre protección de datos de carácter personal y prevención de blanqueo de capitales
Capítulo 9. El bien jurídico protegido por el delito de blanqueo de capitales
Capítulo 10. Algunas consideraciones sobre la tipificación y el objeto material del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos Alemán y Español

PARTE II. ESTUDIOS SOBRE EL FRAUDE FISCAL Y A LA SEGURIDAD SOCIAL. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL.

Capítulo 11. La regulación en el delito contra la hacienda pública: luces y sombras de las reformas legales
Capítulo 12. Naturaleza y alcance del procedimiento de inspección tributaria y sus repercusiones con el delito y el proceso penal
Capítulo 13. La obligatoriedad de la cooperación en la lucha contra el fraude fiscal a nivel internacional
Capítulo 14. Hacia una norma general antiabuso en el marco del derecho europeo
Capítulo 15. Fases en la evolución del fraude fiscal (elusivo, competitivo y agresivo). El fraude de carrusel en IVA
Capítulo 16. La declaración informativa sobre vienes y derechos situados en el extranjero: ¿El fin justifica los medios?
Capítulo 17. Plan de acción contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios: El informe país por país
Capítulo 18. La expansión internacional de la empresa y las normas más antielusión en el impuesto sobre sociedades
Capítulo 19. Las relaciones entre las infracciones administrativas y penales tras las reformas del código penal y de la ley general tributaria
Capítulo 20. La educación cívico-tributaria y la lucha contra el fraude fiscal: aspectos morales
Capítulo 21. Acerca del derecho a no autoinculparse en el ámbito tributario. Aproximación a las principales cuestiones problemáticas
Capítulo 22. La nueva infracción introducida para sancionar los actos en fraude a la ley tributaria
Capítulo 23. La lucha contra el fraude fiscal en España y en América Latina
Capítulo 24. La estrategia de la unión Europea en la lucha contra el fraude fiscal
Capítulo 25. El procedimiento tributario por delito fiscal. Una revisión histórica del traslado del tanto de culpa
Capítulo 26. Las obligaciones de información como mecanismo contra el fraude fiscal: análisis del deber de comunicar los cobros efectuados mediante tarjetas de crédito o débito
Capítulo 27. La lucha contra el empleo irregular y fraude a la seguridad social
Capítulo 28. Medidas jurídico-políticas para la erradicación del fraude en materia de prestaciones de seguridad social