Guía Práctica de Prevención del Blanqueo de Capitales

ÍNDICE
I. Introducción al blanqueo de capitales. Concepto, fases del blanqueo de capitales, normativa y modus operandi.
1. Concepto de blanqueo de capitales.
2. Fases del blanqueo de capitales.
3. Distintos métodos de lucha contra el blanqueo de capitales. Medidas preventivas y medidas punitivas.
4. Medidas preventivas de lucha contra el blanqueo de capitales.
5. Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
6. Modus operandi en las operaciones de blanqueo.
7. Bibliografía.

II. Sujetos Obligados.
1. Introducción.
2. Entidades financieras (entidades de crédito).
3. Entidades aseguradoras.
4. Empresas de servicios de inversión.
5. Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva y sociedades de inversión cuya gestión no se encuentra encomendada a una sociedad gestora.
6. Entidades gestoras de fondos de pensiones.
7. Sociedades gestoras de entidades de capital riesgo y sociedades de capital riesgo cuya gesión no se encuentra encomendada a una sociedad gestora.
8. Sociedades de garangía recíproca.
9. Entidades de pago y de dinero electrónico.
10. Personas que se dedican profesionalmente al cambio de moneda.
11. Servicios postales de giro o transferencia.
12. Personas que se dedican profesionalmente a la intermediación de préstamos y otras actividades financieras.
13. Promotores inmobiliarios y profesionales que intermedian en negocios de compraventa de inmuebles.
14. Auditores de cuentas, contables externos y asesores fiscales.
15. Notarios, registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes muebles.
16. Abogados, procuradores y otros profesionales independientes.
17. Otras actividades profesionales.
18. Casinos de juego.
19. Comerciantes profesionales de joyas, piedras o metales preciosos, obras de arte o antigüedades.
20. Personas que se dediquen profesionalmente a la contratación de bienes con oferta de restitución del precio de la ley 43/2007.
21. Personas que ejerzan actividades de depósito, custodia o transporte profesional de fondos o medios de pago.
22. Personas responsables de la gestión, explotación y comercialización de loterías y otros juegos de azar respecto de las operaciones de pago.
23. Personas físicas que realicen movimientos de medios de pago a partir de determinados importes.
24. Comerciantes que efectúen cobros o pagos por importe superior a 15.000 , en efectivo o medios equivalentes.
25. Fundaciones y asociaciones.
26. Gestores de sistemas de pago y de compensación y liquidación de valores y productos financieros derivados, así como los gestores de tarjetas de crédito o débito emitidas por otras entidades.
27. Administrador nacional del registro de derechos de emisión de gases de efecto invernadero.

III. Contenido de las obligaciones.
1. La diligencia debida.
2. Obligaciones de información.
3. Medidas de control interno.
4. Infracciones y sanciones.

IV. Organización institucional.
1. Organismos nacionales dedicados a la prevención del blanqueo de capitales. La comisión de prevención del blanqueo de capitales e ingracciones montarias (COPBLAC) y sus órganos de apoyo.
2. Otros organismos internacionales.
3. El blanqueo de capitales a través de las declaraciones de IRPF y del impuesto de sociedades.

Formularios.
Jurisprudencia.
Legislación.

RESUMEN
El blanqueo de capitales ha adquirido suma importancia dentro del derecho económico. Prueba de ello es la evolución de la normativa preventiva en los últimos años.
En esta obra se intentará dar una visión práctica que pueda servir de ayuda a los sujetos obligados de la normativa preventiva del blanqueo de capitales. Para ello, se realiza una breve introducción en el Capítulo I sobre el concepto de blanqueo de capitales, distinción entre normativa preventiva y normativa punitiva del blanqueo de capitales, fases de blanqueo de capitales y métodos de blanqueo que se utilizan en la actualidad, para ya en el Capítulo II dar una visión fundamentada de los sujetos obligados por la Ley 10/2010 de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y su Reglamento de desarrollo, el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Ya para entrar en materia, en el Capítulo III se realiza un estudio exhaustivo de las obligaciones de los sujetos obligados tanto en la Ley como en el Reglamento y de las operaciones sospechosas. También se desarrollaran las novedades del Reglamento respecto a la a simplificación de las obligaciones formales y procedimentales para los sujetos obligados que ocupen a menos de 10 personas y cuyo volumen de operaciones anual no supere los 2 millones de euros y la incorporación de nuevos supuestos de no sujeción a determinadas obligaciones según los límites dispuestos en la normativa. Además, se desarrollarán ejemplos de los mismos para ayudar a la adecuada cumplimentación de las mismas por parte de los sujetos obligados. También se hará una breve referencia a la Ley de Protección de Datos, la cual, puede ser objeto de algunas dificultades a la hora de aplicar la normativa preventiva del blanqueo de capitales. En el Capítulo IV se hará referencia a la organización institucional de la prevención del blanqueo de capitales en España; para ello, se hará un análisis del SEPBLAC, los intercambios de información entre los sujetos obligados y el SEPBLAC, la colaboración de la AEAT, las unidades policiales adscritas al SEPBLAC, y el Comité de Inteligencia Financiera.
Por último, la obra tiene una serie de anexos en los cuáles se plasman todos los formularios y escritos que se deben de utilizar para el cumplimiento de cada una de las obligaciones, todo ello en aras de facilitar la labor de los sujetos obligados.

A destacar:
En esta obra se intenta dar una visión práctica de la prevención del blanqueo de capitales que pueda servir de ayuda a los sujetos obligados de la normativa preventiva del blanqueo.
Para ello, analizaremos la normativa y se desarrollarán ejemplos de los mismos para ayudar a la adecuada cumplimentación de las mismas por parte de los sujetos obligados
En esta obra han participado profesionales de diversos ámbitos (profesionales de la abogacía, expertos en prevención del blanqueo de capitales y profesores universitarios) para que el lector tenga una visión amplia de la prevención del blanqueo de capitales.
Destinada en particular, a los sujetos obligados por la normativa de prevención del blanqueo de capitales: abogados, asesores fiscales, notarios, etc.), y en general, todos aquellos lectores que tengan interés en la prevención del blanqueo de capitales.