Régimen Jurídico de la Prevención y Represión del Blanqueo de Capitales "(Duo Papel + Ebook )"

ÍNDICE
Introducción15

Capítulo I
La ley de prevención del blanqueo en la legislación española: disposiciones generales

1.OBJETO, DEFINICIONES Y ÁMBITO DE APLICACIÓN27
2.SUJETOS OBLIGADOS34

Capítulo II
Diligencia debida

1.Introducción41
2.MEDIDAS NORMALES DE DILIGENCIA DEBIDA45
2.1.La identificación formal46
2.1.a)El deber de comprobación46
2.1.b)Documentos fehacientes a efectos de identificación formal50
2.1.c)La identificación formal en los casinos54
2.1.d)La identificación formal en la compraventa minorista54
2.1.e)La identificación formal en el ámbito del seguro de vida 55
2.2.La Identificación del titular real56
2.3.Información sobre el propósito e índole de la relación de negocios 61
2.4.Seguimiento continuo de la relación de negocios 62
2.5.Aplicación de las medidas de diligencia debida 63
2.5.a)Aplicación y graduación por los sujetos obligados63
2.5.b)Aplicación por terceros65
3.MEDIDAS SIMPLIFICADAS DE DILIGENCIA DEBIDA68
3.1.Supuestos de aplicación68
3.1.a)En función del cliente69
3.1.b)En función del producto u operación70
3.2.Aplicación de las medidas simplificadas73
4.MEDIDAS REFORZADAS DE DILIGENCIA DEBIDA75
4.1.La aplicación de medidas reforzadas75
4.1.a)Supuestos para su aplicación75
4.1.b)Medidas a aplicar79
4.2.Personas con responsabilidad pública81
4.2.a)Determinación de las personas81
4.2.b)Las medidas83
4.2.c)Tratamiento de datos de personas con responsabilidad pública85
4.3.Supuestos específicos86
4.3.a)Relaciones de negocio y operaciones no presenciales86
4.3.b)Corresponsalía bancaria transfronteriza88

Capítulo III
Las obligaciones de información

1.INTRODUCCIÓN91
2.EL EXAMEN ESPECIAL92
2.1.La identificación de las operaciones objeto de examen93
2.2.El contenido del examen especial105
3.COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS POR INDICIO108
4.LA ABSTENCIÓN DE EJECUCIÓN113
5.COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA117
6.LA INFORMACIÓN BAJO REQUERIMIENTO124
7.LAS OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN DE DETERMIDAS PROFESIONES JURÍDICAS 133
8.LA EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD 141
9.LA PROHIBICIÓN DE REVELACIÓN (TIPPING OFF)142
10.CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS 144

Capítulo IV
El control interno

1.LAS MEDIDAS DE CONTROL INTERNO149
1.1.Sujetos obligados 149
1.2.Los procedimientos de control interno y el manual de prevención151
1.3.Medidas de control interno a nivel de grupo159
2.LA ORGANIZACIÓN DEL CONTROL INTERNO160
2.1.Los órganos internos de control160
2.1.a)El representante160
2.1.b)El órgano de control interno (OCI)162
2.2.Órganos centralizados de prevención (OCP) 164
3.OTRAS MEDIDAS DE CONTROL INTERNO168
3.1.El examen de experto externo168
3.2.La formación de los empleados 171
3.3.La idoneidad de los empleados, directivos y agentes172
3.4.Medidas de control interno para concretos ámbitos de actividad 174
3.4.a)Fundaciones y asociaciones174
3.4.b)Pago de premios en loterías u otros juegos de azar177
3.4.c)El administrador nacional del registro de derechos de emisión179
4.LA PROTECCIÓN DE DATOS DE CARÁCTER PERSONAL EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO181
4.1.Contenido del derecho fundamental a la protección de datos181
4.2.La protección de datos de carácter personal en la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo185
4.3.Intercambio de información entre sujetos obligados y ficheros centralizados de prevención del fraude193

Capítulo V
De los medios de pago

1.INTRODUCCIÓN203
2.LA OBLIGACIÓN DE DECLARAR: CONTENIDO206
2.1.Obligación de declarar la salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera209
2.2.Obligación de declarar los movimientos por territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 100.000 euros o su contravalor en moneda extranjera212
3.LA OBLIGACIÓN DE DECLARAR: SUJETOS OBLIGADOS214
4.LUGAR Y FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN218
4.1.Declaración en caso de salida o entrada del territorio nacional221
4.2.Declaración en caso de movimientos por el territorio nacional223
5.EL CONTROL Y LA INTERVENCIÓN DE LOS MEDIOS DE PAGO224
5.1.Control de los medios de pago224
5.2.La intervención de los medios de pago226
5.3.Supuestos en los que procede la intervención de los medios de pago231
5.4.El incumplimiento de la obligación de declarar detectada en el curso de un procedimiento judicial234
6.TRATAMIENTO E INTERCAMBIO DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA234

CapítuloVI
Otras disposiciones

1.COMERCIO DE BIENES239
2.FUNDACIONES Y ASOCIACIONES242
3.ENVÍO DE DINERO 249
4.SANCIONES Y CONTRAMEDIDAS FINANCIERAS INTERNACIONALES251
5.FICHERO DE TITULARIDADES BANCARIAS 256
Capítulo VII
La organización institucional

1.LA COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS 265
2.LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA268

Capítulo VIII
Régimen sancionador en la prevención y represión del blanqueo de capitales

1.SOBRE LA POTESTAD SANCIONADORA DE LA ADMINISTRACIÓN273
2.POTESTAD SANCIONADORA Y BLANQUEO DE CAPITALES281
3.INFRACCIONES286
4.RESPONSABILIDAD Y EXIGIBILIDAD288
5.SANCIONES289
5.1.Sanciones muy graves290
5.2.Sanciones graves291
5.3.Sanciones leves291
5.4.Graduación de las sanciones291
6.PRESCRIPCIÓN293
6.1.Infracciones294
6.2.Sanciones295
7.ESPECIALIDADES PROCEDIMENTALES296
8.CONCURRENCIA DE SANCIONES300

Capítulo IX
La lucha contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales

1.INTRODUCCIÓN303
2.LOS PARAÍSOS FISCALES305
2.1.Las medidas de la OCDE contra los paraísos fiscales. El estándar internacional en materia de intercambio de información tributaria305
2.2.Hacia el intercambio de información automático316
3. LA UTILIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA PARA FINES FISCALES PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO Y VICEVERSA322


CapítuloX
El delito de blanqueo de capitales

1.INTRODUCCIÓN327
2.LAS CONDUCTAS TÍPICAS 331
2.1.El apartado primero del artículo 301.331
2.1.a)La posesión y utilización de bienes como modalidades típicas333
2.1.b)La posibilidad del autoblanqueo340
2.2.El apartado segundo del artículo 301347
2.3.La modalidad imprudente del artículo 301.3349
3.PENALIDAD354
3.1.La pena prevista para el tipo básico354
3.2.Las causas de agravación de la responsabilidad penal354
3.3.La inhabilitación prevista en el artículo 303357
3.4.La responsabilidad penal de las personas jurídicas358
3.5.Otras consecuencias: el comiso362
4.PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL BLANQUEO364
5.BLANQUEO Y PRINCIPIO DE JUSTICIA UNIVERSAL365

Capítulo XI
Aspectos procesales de la prevención y represión del blanqueo de capitales

1.LA FASE DE INVESTIGACIÓN Y SUS TITULARES371
2.PARTICULARIDADES EN LA FASE DE INVESTIGACIÓN. ESPECIAL REFERENCIA A CIERTAS ACTUACIONES377
2.1.Consideraciones previas377
2.2.Breve referencia a ciertas «técnicas de investigación»383
3.LAS FUNCIONES DE CONTROL OTORGADAS AL MINISTERIO FISCAL EN EL REAL DECRETO 304/2014, DE 5 DE MAYO392
4.LAS ESPECIALIDADES EN MATERIA DE MEDIDAS CAUTELARES, ESPECIAL REFERENCIA AL EMBARGO393
5.ASPECTOS PROBATORIOS399
6.LA RELEVANCIA DE LA COOPERACIÓN JUDICIAL INTERNACIONAL407

BIBLIOGRAFÍA429

RESUMEN
Desde la introducción en 1988 del delito de receptación específica en materia de drogas -primer antecedente del actual delito de blanqueo de capitales- hasta la configuración actual han sido muchos e importantes los cambios experimentados por esta figura. Por otro lado, el convencimiento de que la sanción penal no es suficiente para tratar de controlar los beneficios procedentes de actividades delictivas ha provocado que se dediquen considerables esfuerzos dirigidos a prevenir esta actividad. La magnitud que está alcanzando este fenómeno y las nuevas técnicas empleadas parecen obligar a una constante actualización de los mecanismos con los que se pretende hacerle frente. Y, si hay algo que resulta incuestionable es que esta problemática requiere, en todo caso, de un respuesta integral, razón por la que en la presente obra se ha optado por abordar las principales cuestiones desde un enfoque interdisciplinar.