Blanqueo de capitales: Obligado cumplimiento administrativo y delito penal en la legislación española

El delito de blanqueo de capitales tiene una doble función de control (marco preventivo) en nuestra legislación nacional: ADMINISTRATIVO con la Ley 10/2010, de 28 de abril (ley de obligado cumplimiento) y PENAL como delito integrado en el catálogo de delitos que puede cometer la persona jurídica (compliance).

La Ley 10/2010, de 28 de abril de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo es una ley administrativa de obligado cumplimiento que contempla las sanciones más altas y con consecuencias más graves para empresas, empresarios y profesionales de todos los sectores económicos de nuestro país. Estos dos últimos años 2021-2022 la Ley 10/2010 ha sido reformada por R.D Ley 7/2021, de 27 de abril; L.O 9/2022, de 28 de julio. Ley 18/2022, de 28 de septiembre y Orden ETD/1217/2022, de 29 de noviembre, motivando la necesidad de compilar las nuevas modificaciones legislativas en este manual con carácter eminentemente práctico, que además de estar actualizado normativamente con las reformas legislativas operadas, incluye metodología para realizar los protocolos de prevención exigidos por Ley.

En el libro se recogen las importantes modificaciones normativas que han supuesto estas reformas en la Ley 102010 y que afectan entre otros a: medios de pago, firma electrónica cualificada, nuevos sujetos obligados, excepciones al consentimiento del interesado en el cumplimiento del RGPD, creación de sistemas comunes en materia de diligencia debida a sujetos obligados de la misma categoría ficheros de Titularidad Financiera. También se analiza en profundidad el delito de blanqueo de capitales desde su doble perspectiva de afección normativa preventiva, administrativa y penal, incluyendo ejemplos de modelos de manuales de prevención de blanqueo de capitales para dar cumplimiento a la Ley 10/2010 y de Compliance para prevenir el delito de blanqueo de capitales en la persona jurídica.


ÍNDICE

PRIMERA PARTE

CAPÍTULO I

1. El blanqueo de capitales

CAPÍTULO II

2. Ley 10/2010, de 28 de abril de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo

Parte práctica: cómo elaborar un plan de prevención de Blanqueo de capitales como sujeto obligado de la Ley 10/2010, de 28 de abril

SEGUNDA PARTE

CAPÍTULO III

3. Legislación penal Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre del Código Penal

Parte práctica: cómo elaborar un compliance en la empresa que contemple el delito de blanqueo de capitales

BIBLIOGRAFÍA

ANEXOS

Anexo I Lista GAFI jurisdicciones de riesgo Anexo II Guía de riesgo geográfico

Anexo III Recomendaciones sobre medidas de control interno Anexo IV Ficha de autoevaluación del sistema

Anexo V Guía de trust

Anexo VI Lista de personas sometidas a sanciones financieras Anexo VII Corrupción en las actividades económicas internacionales Anexo VIII Aperturas de cuentas por entidades de crédito

Anexo IX Obligaciones de personas físicas y jurídicas en materia de sanciones financieras internacionales

Anexo X Propuesta de nombramiento de representante Anexo XI Comunicación de operativa sospechosa por indicio

Anexo XII Comunicación por indicio Modelo E-1

Modelo E-2 Modelo S-1 Modelo S-2

Hoja adicional Modelo S-2