El tratamiento fiscal de las herencias 'Supuestos prácticos: casos reales y soluciones'

Análisis práctico de las herencias y su impacto fiscal

Comprender la tributación de una herencia puede resultar abrumador, especialmente en un momento personal delicado. Esta guía de casos prácticos está pensada para ayudar a resolver, de forma clara y sencilla, las principales dudas fiscales que surgen tras un fallecimiento. Con un enfoque eminentemente práctico, analiza el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y otras cuestiones tributarias que conviene revisar antes de aceptar, adjudicar y liquidar una herencia. A través de explicaciones accesibles la obra permite identificar obligaciones, plazos, documentación necesaria y particularidades que pueden influir en la carga fiscal. Una herramienta útil, actualizada y fácil de consultar para quienes necesitan orientarse con mayor seguridad en el tratamiento fiscal de la herencia.

ÍNDICE

0. Introducción

Casos prácticos

Caso práctico Renuncia a herencia prescrita a favor de hijos y tributación en el ISD

Caso práctico Tributación en el ISD cuando el heredero fallece sin aceptar ni repudiar la herencia

Caso práctico Tributación en el ISD de lo recibido por un preterido o desheredado en un acuerdo extrajudicial con los herederos

Caso práctico Tributación beneficiario seguro de vida por fallecimiento del contratante, ¿ISD o IRPF?

Caso práctico Tributación en el ISD cuando el causante no reside en España y el heredero sí

Caso práctico Liquidación consolidación dominio por muerte usufructuario en el ISD

Caso práctico Acreditación documental de un préstamo hipotecario como deuda deducible en el ISD

Caso práctico Plusvalía municipal pagada por heredero o legatario de inmueble no es deducible en el ISD

Caso práctico Tributación en el ISD del saldo de una cuenta bancaria indistinta con varios titulares

Caso práctico Aplicación de la reducción por adquisición mortis causa de la vivienda habitual cuando concurren varios sucesores

Caso práctico Requisito de mantenimiento para la reducción del art. 20.2.c) de la LISD en caso de reinversión en activos financieros

Caso práctico La exención en el IP como requisito previo de la reducción por adquisición de empresa familiar en el ISD

Caso práctico Aplicación de la deducción por doble imposición internacional en el ISD cuando la herencia tributa también en el extranjero

Caso práctico Régimen aplicable a los excesos de tributación en el ISD

Caso práctico Tributación del expediente de inmatriculación de una finca en el registro de la propiedad

Caso práctico Intereses de demora en la prórroga del plazo de presentación del ISD

Caso práctico Tributación en el ISD de carteras de inversión depositadas en España cuando causante y heredero no son residentes

Caso práctico Forma de valorar en el ISD la renta vitalicia que el testador establece en favor de una persona

Caso práctico Aplicación de la reducción por discapacidad en el ISD con certificado emitido después del devengo

Caso práctico Aceptación tácita de la herencia en el ISD por disposición de bienes y fondos del causante

Caso práctico Bienes que integran el ajuar doméstico a efectos del ISD

Caso práctico Devengo del ISD cuando la filiación se reconoce por sentencia firme tras el fallecimiento del causante

Caso práctico Normativa aplicable en el ISD por cobro de seguro de vida cuando son no residentes y la aseguradora está domiciliada en Madrid

Caso práctico ¿Puede diferenciarse entre sobrinos políticos y carnales a efectos del ISD?

Caso práctico El excónyuge divorciado y la reducción del grupo II en el ISD por seguro de vida

Caso práctico Obligación de presentar el ISD si la herencia se acepta una vez prescrita

Caso práctico Solicitud fuera de plazo de prórroga en sucesiones y prescripción del derecho de la Administración a liquidar

Caso práctico ¿Puede equipararse el vínculo afectivo con el genético a efectos de reducciones en el ISD?

Caso práctico Devengo y prescripción del ISD en sucesión con testamento ológrafo

Caso práctico Plazo para solicitar el aplazamiento del pago de autoliquidaciones del Impuesto sobre Sucesiones

Caso práctico Aplicación de la reducción por parentesco en el ISD cuando entra en juego la sustitución vulgar

Caso práctico Reducción en el ISD por adquisición mortis causa de explotación agraria prioritaria y pérdida posterior de la calificación

Caso práctico ¿Es obligatoria la declaración de herederos para presentar el ISD en una herencia sin testamento?

Caso práctico Adición de bienes en el ISD mediante procedimiento inspector sin tramitar el expediente especial del artículo 93 RISD

Caso práctico Liquidación del ISD (normativa estatal)

Caso práctico ¿La parte de una indemnización por despido a plazos pagada a los herederos tras la muerte del extrabajador tributa en IRPF o ISD?

Caso práctico Cómputo del plazo para liquidar el ISD cuando los herederos desconocen el fallecimiento

Caso práctico Incidencia tributaria de la aceptación de herencia a beneficio de inventario en el ISD

Caso práctico ¿Cómo tributa la renuncia a la herencia en el ISD?

Caso práctico Diferencias entre heredero y legatario a efectos fiscales en el ISD