Manual de Fiscalidad Internacional. 2 Tomos

RESUMEN
En el primer bloque se abordan cuestiones como la doble imposición internacional y las medidas para evitarla, las fuentes del derecho tributario internacional, la competencia fiscal o el proyecto BEPS.
El bloque siguiente analiza los principales aspectos de la tributación de los no residentes.
El tercer bloque se refiere a los precios de transferencia, estudiando el tratamiento de las operaciones vinculadas, y el cuarto, a la planificación fiscal internacional.
El siguiente bloque analiza las meditas anti-abuso tanto internas como internacionales y la creciente importancias de la cooperación entre diferentes Estados en el intercambio de información, aspecto en el que ha habido grandes avances en los último años.
Finalmente, en el último bloque, se apuntan alguno de los retos futuros a los que deberá hacerse frente.

ÍNDICE
VOLUMEN I

I. INTRODUCCIÓN A LA FISCALIDAD INTERNACIONAL

CAPÍTULO 1

LOS PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL Y LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

CAPÍTULO 2

LAS FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL

CAPÍTULO 3

EL DERECHO FISCAL EUROPEO

CAPÍTULO 4

LA COMPETENCIA FISCAL; LAS AYUDAS DE ESTADO; LOS PARAÍSOS FISCALES

CAPÍTULO 5

MEDIDAS UNILATERALES ESPAÑOLAS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

CAPÍTULO 6

LA JURISPRUDENCIA DEL TRIBUNAL DE JUSTICIA DE LA UNIÓN EUROPEA RELATIVA A LAS LIBERTADES FUNDAMENTALES Y DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL MARCO DE LOS IMPUESTOS DIRECTOS

CAPÍTULO 7

LOS CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN. MODELOS, FINES, ESTRUCTURA E INTERPRETACIÓN

CAPÍTULO 8

CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN, CLÁUSULAS DE LIMITACIÓN DE BENEFICIOS Y DERECHO COMUNITARIO

CAPÍTULO 9

EL PROCEDIMIENTO AMISTOSO Y EL ARBITRAJE COMO INSTRUMENTOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

CAPÍTULO 10

PROYECTO BEPS

II. FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES

CAPÍTULO 11

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA I: ELEMENTOS SUBJETIVOS

CAPÍTULO 12

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA II: HECHO IMPONIBLE Y SUPUESTOS DE EXENCIÓN

CAPÍTULO 13

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA III: REGÍMENES ESPECIALES

CAPÍTULO 14

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA IV. RENTAS OBTENIDAS A TRAVÉS DE ESTABLECIMIENTO PERNAMENTE

CAPÍTULO 15

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA V: BIENES INMUEBLES

CAPÍTULO 16

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA VI: DIVIDENDOS E INTERES

CAPÍTULO 17

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA VII: CÁNONES

CAPÍTULO 18

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA VIII: GANANCIAS

CAPÍTULO 19

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA IX: RENDIMIENTOS DEL TRABAJO PERSONAL: RÉGIMEN DE IMPATRIADOS

CAPÍTULO 20

LA FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES EN ESPAÑA X: LA TRIBUTACIÓN DE LAS RENTAS DE ARTISTA Y DEPORTISTAS EN LOS CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN

CAPÍTULO 21

LA TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS EMPRESARIALES SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES PROFESIONALES. RENDIMIENTOS DERIVADOS DE LA NAVEGACIÓN MARÍTIMA INTERIOR Y AÉREA

CAPÍTULO 22

OBLIGACIONES FORMALES Y GESTIÓN TRIBUTARIA DE LOS NO RESIDENTES


VOLUMEN II

CAPÍTULO 23

EL RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA I:
INTRODUCCIÓN ANÁLISIS DE COMPARABILIDAD. PRINCIPIO DE LIBRE COMPETENCIA

CAPÍTULO 24

EL RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA II:
METODOLOGÍA DE VALORACIÓN

CAPÍTULO 25

RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA III:
SERVICIOS INTRAGRUPO Y ACUERDOS DE REPARTO DE COSTES

CAPÍTULO 26

EL RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA IV:
INTANGIBLES Y TÉCNICAS DE VALORACIÓN

CAPÍTULO 27

EL RÉGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA V: REESTRUCTURACIONES EMPRESARIALES

CAPÍTULO 28

LOS ACUERDOS PREVIOS SOBRE PRECIOS DE TRANSFERENCIA. AJUSTE CORRELATIVO Y SECUNDARIO. OTRAS CUESTIONES

CAPÍTULO 29

PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN Y RÉGIMEN SANCIONADOR DE LAS OPERACIONES

CAPÍTULO 30

EL REGIMEN FISCAL DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA VI: TRATAMIENTO FISCAL Y CONTABLE DE LAS OPERACIONES VINCULADAS

CAPÍTULO 31

LA APLICACIÓN DEL CONVENIO DE ARBITRAJE 90/436/CEE EN MATERIA DE ELIMINACIÓN DE LA DOBLE IMPOSICIÓN EN AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ENTRE EMPRESAS ASOCIADAS

IV. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL

CAPÍTULO 32

PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL

CAPÍTULO 33

EL RÉGIMEN FISCAL DE LAS ENTIDADES DE TENENCIA DE VALORES EXTRANJEROS

CAPÍTULO 34

ASPECTOS FISCALES DE LAS OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL DE CARÁCTER INTERNACIONAL

CAPÍTULO 35

PLANIFICACIÓN FISCAL Y MULTINACIONALES

CAPÍTULO 36

OTRAS ESTRUCTURAS DE OPTIMIZACIÓN FISCAL

V. MEDIDAS ANTIABUSO Y COOPERACIÓN INTERNACIONAL

CAPÍTULO 37

CLÁUSULAS GENERALES ANTIABUSO Y FISCALIDAD INTERNACIONAL ( UNA PERSPECTIVA EUROPEA)

CAPÍTULO 38

TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL

CAPÍTULO 39

LAS MEDIDAS ANTIABUSO EN LA NORMATIVA DOMÉSTICA:
LA SUBCAPITALIZACIÓN

CAPÍTULO 40

LAS MEDIDAS ANTIABUSO EN LOS CONVENIOS BILATERALES PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

CAPÍTULO 41

COOPERACIÓN INTERNACIONAL: INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN. ACUERDOS DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN. MECANISMOS DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

VI. LOS NUEVOS RETOS DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL

CAPÍTULO 42

LAS RELACIONES COOPERATIVAS EN EL MARCO INTERNACIONAL

CAPÍTULO 43

EL IVA Y LAS OPERACIONES INTERNACIONALES DE BIENES

CAPÍTULO 44

EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO EN LAS OPERACIONES
INTERNACIONALES DE SERVICIOS

CAPÍTULO 45

LA FISCALIDAD INTERNACIONAL EN RELACIÓN CON LA IMPOSICIÓN PATRIMONIAL Y CON OTROS TRIBUTOS

CAPÍTULO 46

DERECHO PROCESAL INTERNACIONAL PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS DE NATURALEZA INTERNACIONAL

CAPÍTULO 47

EL NUEVO ORDEN FISCAL INTERNACIONAL TRAS LA BEPS Y SU PLAN DE ACCIÓN