Inteligencia artificial y administración tributaria. Eficiencia administrativa y defensa de los derechos de los

La inteligencia artificial y el uso del Big Data por parte de las Administraciones tributarias han supuesto una verdadera revolución en los procedimientos tributarios. Esta obra pretende, entre otros objetivos, dar pautas tanto a las Administraciones en la aplicación de la IA, del Machine Learning o del Big Data, como a los contribuyentes que afrontan procedimientos basados en algoritmos y en el uso de datos. En el ámbito de las Administraciones tributarias, aunque no se puede generalizar, se ha constatado un uso intensivo de datos en las funciones de control e inspección fiscal, desarrollando un sinfín de técnicas y métodos basados en la información.

Es, por ello, que en el necesario equilibrio entre eficiencia administrativa y respeto a los derechos y garantías de los contribuyentes se analizan los derechos fundamentales y los principios de transparencia, publicidad e intimidad, como límites al empleo de inteligencia artificial en los procedimientos tributarios. Resulta fundamental pues establecer unas líneas maestras en lo que se refiere a la gobernanza de la información, como materia prima de las técnicas de IA por las Administraciones tributarias, que deben redundar, entre otras consecuencias, en la depuración de los datos a utilizar, y en la eliminación de las black boxes y de los sesgos discriminatorios. Otros procedimientos también se han visto muy afectados por las nuevas técnicas de la gestión de riesgos, como por ejemplo, lo que se refiere a la mejora del cumplimiento tributario, y los procedimientos de recaudación y de resolución de reclamaciones.

En conclusión, con esta monografía hemos pretendido cubrir las distintas experiencias internacionales, determinar las tendencias e identificar los derechos y las garantías de los contribuyentes en este ámbito, y las fórmulas para su mejor defensa.

ÍNDICE
FISCALIDAD E INTELIGENCIA ARTIFICIAL
LOS DERECHOS FUNDAMENTALES COMO LÍMITES AL EMPLEO DE INTELIGENCIA ARTIFICIAL EN LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
INTELIGENCIA ARTIFICIAL, HUMANISMO TECNOLÓGICO E INTERPRETACIÓN JURÍDICA EN EL ÁMBITO DE UN PROCESO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO
INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. ESPECIAL REFERENCIA AL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA
EL USO DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL EN LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL: ESPECIAL REFERENCIA AL CASO MEXICANO Y AL PRINCIPIO DE MÁXIMA PUBLICIDAD
ROBÓTICA, INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y DERECHOS CONSTITUCIONALES EN LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS DE COMPROBACIÓN
LA AUTOMATIZACIÓN INTELIGENTE SUPERVISADA: EN LOS PROCESOS DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA: A PROPÓSITO DE LA EJECUCIÓN FISCAL O VÍA DE APREMIO
INTELIGENCIA ARTIFICIAL, ANÁLISIS DE DATOS E IMPACTO EN EL SISTEMA FISCAL
INNOVACIÓN E IA PARA MEJORAR EL CU8MPLIMIENTO TRIBUTARIO EN ALC
¿MEDIDAS FISCALES PARA QUE LA ROBÓTICA CONTRIBUYA AL DESARROLLO SOSTENIBLE?
INTELIGENCIA ARTIFICIAL, MACHINE LEARNING E INCLUSIÓN DE CONTRIBUYENTES EN LOS PROCEDIMIENTOS COMPROBATORIOS
LA DIGITALIZACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIO Y EL PRINCIPIO CONSTITUCIONAL DE TUTELA JUDICIAL EFECTIVA
EL USO DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL POR LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS: EL PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA Y EL DERECHO DEL CONTRIBUYENTE A RECIBIR UNA RESOLUCIÓN FUNDADA Y MOTIVADA
EL APRENDIZAJE AUTOMÁTICO (MACHINE LEARNING) APLICADO AL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS: ACICATES TRIBUTARIOS A PRECISIÓN
PROYECTO NUDGE RENTAWEB
LOS PRINCIPALES RETOS DERIVADOS DEL USO DE LAS HERRAMIENTAS DE INTELIGENCIA ARTIFICIAL EN LA APLICACIÓN DE TRIBUTOS
ROBÓTICA Y SISTEMA TRIBUTARIO
EL LUSO DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL POR PARTE DE LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS: ¿UNA NECESIDAD O UNA UTOPÍA?
¿DEBEN LAS MÁQUINAS PAGAR IMPUESTOS? UNA APROXIMACIÓN DESDE LA FILOSOFÍA DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL
INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y ROBOTIZACIÓN EN EL ÁMBITO DE LOS IMPUESTOS ESPECIALES: EL SUMINISTRO INMEDIATO DE LOS LIBROS CONTABLES DE IIEE EN LOS PLANES DE CONTROL TRIBUTARIO
BATUZ, LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL AL SERVICIO DEL CAMBIO DE PARADIGMA EN LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN E INSPECCIÓN TRIBUTARIA EN EL TERRITORIO HISTÓRICO DE BIZKAIA