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Prontuario Fiscal 2018

AutorJavier Argente Álvarez; Eva Argente Linares; Francisco Manuel Mellado Benavente; Antonio Rodríguez Vegazo
EditorialCiss
IdiomaCastellano
ISBN978-84-9954-027-6
Fecha de Publicación19-03-2018
Nº de páginas788
EncuadernaciónRústica
Nº edición1

91,20 € (+ IVA)

-5%

96,00 € (+ IVA)

RESUMEN

Prontuario Fiscal ha sido diseñado para que en un cómodo formato de bolsillo, dispongas de la información esencial para tu trabajo diario. Consulta cualquier dato relacionado con deducciones, tipos de gravamen, módulos, cuotas, reducciones, sobre cualquier impuesto directo, indirecto o local, así como a los pequeños comentarios explicativos en los apartados de cada impuesto que lo requieren.

Incluye tanto la información de carácter estatal como la de ámbito autonómico referida a los tributos cedidos.

Incorpora una parte dedicada a los procedimientos tributarios comunes y al régimen sancionador tributario.

Dispone de un completo calendario del contribuyente y diversas tablas con indicadores útiles para la gestión fiscal.

NOVEDADES EDICIÓN 2018

Adaptación de toda la información contenida en cuadros y esquemas a las modificaciones establecidas en los reglamentos del sistema tributario con vigencia para el año 2018:
- Real Decreto 1070/2017, de 29 de diciembre (Gestión e Inspección)

- Real Decreto 1071/2017, de 29 de diciembre (Recaudación)

- Real Decreto 1072/2017, de 29 de diciembre (Régimen sancionador)

- Real Decreto 1073/2017, de 29 de diciembre (Revisión en vía administrativa)

- Real Decreto 1074/2017, de 29 de diciembre (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades, e Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones)

- Real Decreto 1075/2017, de 29 de diciembre (Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados e Impuestos Especiales)

Orden HFP/1159/2017, de 28 de noviembre, por la que se desarrollan para el año 2018 los regímenes de estimación objetiva en el IRPF y simplificado en el IVA (Módulos 2018)
Novedades fiscales autonómicas para el ejercicio 2018 sobre tributos cedidos: IRPF, Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Real Decreto-ley 20/2017 modificando coeficientes de actualización de los valores catastrales para 2018, con efectos inmediatos en el Impuesto de Bienes Inmuebles que devengue a partir del 1 de enero.


ÍNDICE

Introducción
Referencias normativas más comunes
Siglas y abreviaturas

1.ª parte Impuesto sobre la renta de las personas físicas

1. NORMATIVA BÁSICA
2. ÁMBITO DE APLICACIÓN. HECHO IMPONIBLE. IMPUTACIÓN TEMPORAL
3. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO
5. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
7. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
8. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS
9. MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
10. BASE LIQUIDABLE
11. ESCALAS DE GRAVAMEN DE LA BASE LIQUIDABLE GENERAL
12. GRAVAMEN DE LA BASE LIQUIDABLE DEL AHORRO
13. DEDUCCIONES DE LA CUOTA
14. ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
15. GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE LOS PREMIOS DE DETERMINADAS LOTERÍAS Y APUESTAS
16. GESTIÓN DEL IMPUESTO

2.ª parte Impuesto sobre el patrimonio

1. NORMATIVA BÁSICA
2. EXENCIONES
3. REGLAS DE VALORACIÓN DE BIENES, DERECHOS Y DEUDAS
4. BASE IMPONIBLE
5. BASE LIQUIDABLE
6. ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
7. ESCALA DE GRAVAMEN
8. LÍMITE CUOTA ÍNTEGRA. EJERCICIO 2017
9. BONIFICACIÓN CEUTA Y MELILLA
10. OBLIGADOS A DECLARAR
11. NORMAS ESPECIALES DE LAS CCAA 2017

3.ª parte Impuesto sobre sociedades

1. NORMATIVA BÁSICA
2. PRINCIPALES AJUSTES SOBRE EL RESULTADO CONTABLE
3. AMORTIZACIÓN
4. CORRECCIONES VALORATIVAS Y PROVISIONES
5. GASTOS NO DEDUCIBLES FISCALMENTE
6. RESERVA DE CAPITALIZACIÓN
7. ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
8. TIPOS DE GRAVAMEN
9. LIMITE DE LAS DEDUCCIONES PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN
10. INCENTIVOS FISCALES A LA INVERSIÓN
11. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS ENTIDADES DE REDUCIDA DIMENSIÓN
12. AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO
13. UNIONES TEMPORALES DE EMPRESAS
14. ENTIDADES DEDICADAS AL ARRENDAMIENTO DE VIVIENDAS
15. ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO Y SOCIEDADES DE DESARROLLO INDUSTRIAL REGIONAL
16. INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA
17. CONSOLIDACIÓN FISCAL
18. FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES DE ACTIVOS, CANJE DE VALORES Y CAMBIO DE DOMICILIO SOCIAL DE UNA SOCIEDAD EUROPEA O UNA SOCIEDAD COOPERATIVA EUROPEA DE UN ESTADO MIEMBRO A OTRO DE LA UNIÓN EUROPEA
19. RÉGIMEN FISCAL DE LA MINERÍA
20. RÉGIMEN FISCAL DE LA INVESTIGACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS
21. TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
22. LEASING
23. ENTIDADES DE TENENCIA DE VALORES EXTRANJEROS
24. ENTIDADES PARCIALMENTE EXENTAS
25. COMUNIDADES TITULARES DE MONTES VECINALES EN MANO COMÚN
26. ENTIDADES NAVIERAS EN FUNCIÓN DEL TONELAJE
27. ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS
28. SOCIEDADES COOPERATIVAS
29. SOCIEDADES LABORALES
30. RÉGIMEN FISCAL DE CANARIAS
31. PARTIDOS POLÍTICOS
32. SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS DE INVERSIÓN EN EL MERCADO INMOBILIARIO (SOCIMI)

4.ª parte Impuesto sobre la renta de no residentes

1. ELEMENTOS PERSONALES
2. RENTAS GRAVADAS
3. RENTAS OBTENIDAS MEDIANTE EP
4. RENTAS OBTENIDAS SIN EP
5. GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE INMUEBLES DE ENTIDADES NO RESIDENTES
6. GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE PREMIOS DE DETERMINADAS LOTERÍAS Y APUESTAS
7. ENTIDADES EN RÉGIMEN DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS
8. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN
9. PARAÍSOS FISCALES
10. MODELOS DE DECLARACIÓN

5.ª parte Impuesto sobre sucesiones y donaciones

1. NOTAS PREVIAS
2. HECHO IMPONIBLE Y NO SUJECIÓN. PRESUNCIÓN DE HECHOS IMPONIBLES
3. SUJETO PASIVO (ART. 5 LISD)
4. BASE IMPONIBLE
5. REDUCCIONES ESTATALES EN LA BASE IMPONIBLE (ART. 20.1 LISD)
6. TARIFA ESTATAL (ART. 21 LISD)
7. PATRIMONIO PREEXISTENTE ESTATAL (ART. 22 LISD)
8. BONIFICACIONES ESTATALES DE LA CUOTA EN CEUTA Y MELILLA (ART. 23.BIS LISD)
9. NORMATIVA APLICABLE A RESIDENTES EN UNIÓN EUROPEA O ESPACIO ECONÓMICO EUROPEO, DISTINTO DE ESPAÑA
10. ESPECIALIDADES DE LAS CCAA EN EL ISD VIGENTES EN 2017
11. DECLARACIÓN (ARTS. 31 Y SS. LISD Y 64 Y SS. RISD)

6.ª parte Impuesto sobre el valor añadido

1. HECHO IMPONIBLE, NO SUJECIÓN Y EXENCIONES
2. LUGAR DE REALIZACIÓN
3. DEVENGO Y BASE IMPONIBLE
4. SUJETOS PASIVOS
5. TIPOS IMPOSITIVOS
6. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES
7. LA REPERCUSIÓN
8. REGÍMENES ESPECIALES
9. MODELOS DE DECLARACIÓN
10. OBLIGACIONES FORMALES

7.ª parte Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos

1. NOTAS PREVIAS
2. MODALIDADES DE TRIBUTACIÓN EN EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. COMPATIBILIDADES CON EL IVA
3. EXENCIONES (ART. 45 TRITP)
4. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS
5. OPERACIONES INMOBILIARIAS DE EMPRESARIOS: RELACIONES ENTRE EL IVA Y EL ITPAJD (ARTS. 7.5 TRITP Y 20.UNO.20, 21, 22, 23 Y DOS LIVA)
6. OPERACIONES SOCIETARIAS
7. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
8. BONIFICACIONES EN LA CUOTA CEUTA Y MELILLA (ART. 57.BIS TRITP)
9. ESPECIALIDADES DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS EN EL ITPAJD VIGENTES EN 2017
10. DECLARACIÓN

8.ª parte Impuesto sobre primas de seguro

1. TIPO IMPOSITIVO
2. NO SUJECIÓN, EXENCIONES Y BONIFICACIONES

9.ª parte Impuestos especiales

1. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS
2. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE HIDROCARBUROS
3. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LAS LABORES DEL TABACO
4. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE
5. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE EL CARBÓN
6. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD

10.ª parte Tributos locales

1. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
2. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES
3. IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS
4. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA
5. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA

11.ª parte Procedimiento tributario

1. NORMAS COMUNES
2. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA
3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR
6. MEDIOS DE REVISIÓN

12.ª parte Información adicional

1. INDICADORES ECONÓMICOS
2. CALENDARIO DEL CONTRIBUYENTE

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