Casos Prácticos de Derecho Tributario 'Impresión bajo Demanda'

Comprender el Derecho tributario exige saber aplicar sus normas a situaciones concretas, justificar las decisiones y comprobar sus consecuencias económicas. Esta obra propone un recorrido práctico por el Impuesto sobre Sociedades, el IRPF, el IVA y los procedimientos tributarios mediante veintisiete supuestos que conectan el conocimiento jurídico con la resolución de problemas. Los casos abordan desde la determinación de bases imponibles y cuotas hasta las operaciones internacionales, la gestión, la inspección, la recaudación, las sanciones y la revisión en vía administrativa. A partir de los hechos y las preguntas de estudio, el lector encuentra la normativa aplicable, el análisis razonado, los cálculos y las conclusiones prácticas. Tablas, cronologías y comprobaciones facilitan la reconstrucción de las soluciones y ayudan a identificar errores frecuentes. El método invita a calificar jurídicamente los hechos antes de calcular y a valorar la prueba, los plazos y las alternativas de actuación. Dirigido a estudiantes de grado y máster, docentes y profesionales del ámbito tributario, el libro ofrece un instrumento de aprendizaje y consulta que traslada la norma al caso y convierte cada solución en una oportunidad para desarrollar criterio jurídico.

PRESENTACIÓN
1. Finalidad y orientación práctica de la obra
2. Destinatarios del libro
3. Utilidad docente y profesional de los casos prácticos
4. Arquitectura de la obra
GUÍA METODOLÓGICA PARA LA RESOLUCIÓN DE LOS CASOS
1. Aprender Derecho Tributario mediante problemas
2. Método general de resolución
3. Protocolo de verificación de la solución
4. Estructura común de cada supuesto
5. Recomendaciones de uso
RELACIÓN DE ABREVIATURAS
PARTE PRIMERA. CASOS PRÁCTICOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Introducción al Impuesto sobre Sociedades
Supuesto práctico 1. Del resultado contable a la base imponible
Supuesto práctico 2. Amortización fiscal del inmovilizado
Supuesto práctico 3. Deterioros, insolvencias y provisiones
Supuesto práctico 4. Gastos deducibles y no deducibles
Supuesto práctico 5. Financiación empresarial y operaciones vinculadas
Supuesto práctico 6. Liquidación completa de una empresa de reducida dimensión
— Talleres de consolidación y variantes —
Taller del supuesto 1
Taller del supuesto 2
Taller del supuesto 3
Taller del supuesto 4
Taller del supuesto 5
Taller del supuesto 6
— Anexos —
Anexo I. Cuadro de seguimiento de diferencias temporarias
Anexo II. Hoja maestra de resolución y validación
Lista de control antes de validar el modelo 200
PARTE SEGUNDA. CASOS PRÁCTICOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
Introducción
Esquema general de liquidación
Supuesto práctico 1. Contribuyente, residencia fiscal, unidad familiar y rentas exentas
Supuesto práctico 2. Rendimientos del trabajo
Supuesto práctico 3. Capital inmobiliario e imputación de rentas
Supuesto práctico 4. Capital mobiliario y ganancias y pérdidas patrimoniales
Supuesto práctico 5. Rendimientos de actividades económicas
Supuesto práctico 6. Liquidación completa del IRPF de una unidad familiar
— Taller final de comprobación —
Taller final de comprobación
PARTE TERCERA. CASOS PRÁCTICOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Introducción
Supuesto práctico 1. Operaciones interiores y liquidación periódica del IVA
Supuesto práctico 2. Exenciones y operaciones inmobiliarias
Supuesto práctico 3. Deducción, regla de prorrata y bienes de inversión
Supuesto práctico 4. Operaciones intracomunitarias
Supuesto práctico 5. Importaciones, exportaciones y operaciones internacionales
Supuesto práctico 6. Rectificación de facturas, modificación de la base e inversión del sujeto pasivo
Supuesto práctico 7. Liquidación integral de una empresa con operaciones nacionales e internacionales
— Taller transversal de revisión de liquidaciones —
Taller transversal de revisión de liquidaciones
PARTE CUARTA
CASOS PRÁCTICOS DE PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
Introducción
Supuesto práctico 1. Comprobación limitada iniciada al borde de la prescripción
Supuesto práctico 2. Comprobación limitada, examen de contabilidad y cierre del objeto comprobado
Supuesto práctico 3. Comprobación de valores y tasación pericial contradictoria
Supuesto práctico 4. Inspección fuera de plazo
Supuesto práctico 5. Pago, período ejecutivo, apremio y aplazamiento
Supuesto práctico 6. Responsabilidad subsidiaria del administrador
Supuesto práctico 7. Procedimiento sancionador tributario
Supuesto práctico 8. Revisión en vía administrativa y estrategia de suspensión
SÍNTESIS FINAL. PROTOCOLO PROFESIONAL DE ACTUACIÓN
CONCLUSIÓN GENERAL
FUENTES NORMATIVAS, ADMINISTRATIVAS Y JURISPRUDENCIALES