Guía práctica de compliance empresarial con especial referencia a las pymes. Paso a paso

Claves y herramientas para integrar el «compliance» en el día a día

Esta guía práctica ofrece una visión clara del «compliance» en el contexto jurídico español. Explica su función, el principio de proporcionalidad y las normas y estándares específicos y genéricos, situando la cultura de cumplimiento como eje del programa. Aborda sus beneficios y la elaboración de un plan que supere el «paper compliance», con medidas adaptadas a la realidad de cada empresa. Recorre las fases de elaboración y actualización del mapa de riesgos y el diseño de la estructura normativa y documental: políticas, procedimientos y código ético. Examina el sistema disciplinario, su aplicación y los incentivos al cumplimiento. Detalla la implantación, el seguimiento y la mejora del programa mediante canales internos de comunicación, monitorización, un repositorio de evidencias y la verificación del modelo.

Incluye casos prácticos y formularios para facilitar la aplicación de sus contenidos y orientar a las empresas hacia un cumplimiento efectivo, no meramente formal.


ÍNDICE

1. ¿Qué es el compliance?

1.1. La función de compliance: finalidad, configuración y cometidos

1.2. Aplicación del principio de proporcionalidad al sistema de cumplimiento

2. Marco normativo y estándares de compliance

2.1. Estándares específicos

2.2. Estándares genéricos

3. La cultura de cumplimiento como finalidad esencial del compliance

3.1. La cultura de cumplimiento

3.2. Evidencias de la cultura de cumplimiento

4. Ventajas del compliance para las pymes

5. Plan de cumplimiento

5.1. El fenómeno del «paper compliance»

6. Elaboración y actualización del mapa de riesgos

6.1. Fases de elaboración

6.2. Identificación de riesgos

7. Diseño del programa de compliance. Estructura normativa y documental

7.1. Políticas, normas y procedimientos

7.2. Código ético o código de conducta

8. Sistema disciplinario del programa de compliance. Diseño y aplicación

8.1. Diseño y características principales del sistema disciplinario

8.2. Funcionamiento del sistema disciplinario

8.3. Incentivos y reconocimiento en los programas de compliance

9. Implantación, seguimiento y mejora del programa de compliance

9.1. Canales internos de comunicación

9.2. Plan de monitorización

9.3. Repositorio de evidencias

9.4. Verificación del modelo de compliance

ANEXO I.
CASOS PRÁCTICOS

Caso práctico | ¿Las actuaciones internas dentro del compliance de la empresa pueden sustituir el trámite de audiencia previa al despido disciplinario?

Caso práctico | Absolución de una empresa por falta de prueba sobre la inadecuación de su modelo de prevención penal

Caso práctico | Actualización del mapa de riesgos tras la apertura de una tienda electrónica

Caso práctico | ¿Puede un programa de compliance prevenir delitos externos y el fraude interno en la empresa?

Caso práctico | Compliance y acreditación de una verdadera cultura de respeto al derecho

Caso práctico | Ineficacia de un programa de cumplimiento sin organización operativa

Caso práctico | Eficacia del plan de compliance cuando no existen evidencias de la ejecución de los controles

Caso práctico | Revisión del modelo de compliance tras adquirir una nueva línea de negocio

ANEXO II.
FORMULARIOS

Denuncia de incumplimiento (Compliance)

Acta de nombramiento de compliance officer

Modelo de recepción y aceptación de código ético

Modelo de índice general de código ético

Modelo de identificación y análisis de riesgos inherentes

Modelo de plantilla para medidas técnicas de corrección de incidencias

Modelo para documentar el contenido del informe de revisión del programa de compliance

Modelo de plantilla para informar a la dirección de los resultados del plan de monitorización

Modelo de plantilla para elaborar un plan de monitorización y documentar sus revisiones (compliance)