Delitos societarios. Paso a paso "Guía práctica sobre los delitos cometidos en el seno de las entidades mercantiles"

Los delitos societarios se regulan en el Capítulo XIII del Título XIII del Código Penal, dentro de la rúbrica de los delitos contra el patrimonio y el orden socio-económico. Este tipo de delitos se producen en el ámbito de las sociedades, intrínsecamente relacionado con el mundo financiero, cometiéndose dentro de una empresa o en relación con ella y pudiendo afectar tanto al patrimonio de las personas físicas como de las jurídicas.

Estos delitos se conciben en defensa de la vulneración de derechos o perjuicios que puedan originarse de las actuaciones de los órganos de gestión de la sociedad, administradores, consejo de administración, socios, etc.

A estas figuras debemos añadir los delitos de administración desleal y apropiación indebida que, pese a estar regulados en un capítulo diferente del Código Penal, también pueden ser cometidos en el seno de las compañías mercantiles.

En conclusión, el Código Penal tipifica los delitos que todo administrador y socio debería conocer por las graves consecuencias que implica una condena penal.

Como novedad, en esta segunda edición hemos añadido una selección de nuevos formularios y la jurisprudencia más relevante y novedosa.

Como viene siendo costumbre en la colección Paso a Paso y con el fin de dotar a la obra de un contenido didáctico, se incluyen esquemas, respuestas a diversas cuestiones frecuentes, análisis de jurisprudencia relacionada y varios formularios sobre la materia.

1. Introducción

1.1. Clasificación de los delitos societarios: la supresión del artículo 295 por la Ley Orgánica 1/2015

1.2. Concepto de administrador: de derecho y de hecho

1.3. Responsabilidad de los administradores

1.4. Concepto de sociedad

1.5. Delitos penales en blanco

1.6. Delimitación del ilícito entre la jurisdicción civil y la penal

1.7. Condición de perseguibilidad

2. Falsedad de cuentas anuales

2.1. Conducta típica del artículo 290 del Código Penal

2.2. Bien jurídico protegido

2.3. Distinción con el delito contable y la falsedad documental

2.4. Responsabilidad de los auditores

2.5. Relaciones concursales

3. Imposición de acuerdos abusivos

3.1. Conducta típica del artículo 291 del Código Penal

3.2. Bien jurídico protegido

3.3. El ánimo de lucro

3.4. Actuación en perjuicio de los demás socios

4. Imposición de acuerdos lesivos por mayoría ficticia

4.1. Conducta típica del artículo 292 del Código Penal

4.2. Bien jurídico

4.3. Diferencia con el delito de imposición de acuerdos abusivos

4.4. Mayoría ficticia

4.5. Acuerdo lesivo

5. Impedimento del ejercicio de los derechos de los socios

5.1. Conducta típica del artículo 293 del Código Penal

5.2. Bien jurídico protegido

6. Negar o impedir la actividad inspectora o supervisora de la Administración

6.1. Conducta típica del artículo 294 del Código Penal

6.2. Bien jurídico protegido

7. Administración desleal y apropiación indebida

7.1. Evolución

7.2. Regulación en el Código Penal de 1973

7.3. Regulación en el Código Penal de 1995

7.4. Regulación en la Ley Orgánica 1/2015: relación con la estafa y la malversación

7.5. Delito de administración desleal

7.6. Delito de apropiación indebida

8. Responsabilidad civil derivada de los delitos societarios

ANEXO I. CASOS PRÁCTICOS

Caso práctico Delito de apropiación indebida en la modalidad de distracción

Caso práctico ¿Un acuerdo societario nulo en vía mercantil podrá constituir un delito tipificado en el art. 291 del CP?

ANEXO II. FORMULARIOS

Querella por delitos societarios

Querella por apropiación indebida

Denuncia por delito de administración desleal

Querella por delitos de administración desleal y estafa contra varios querellados y una sociedad (como responsable civil)

Querella por delito de apropiación indebida contra abogado o procurador

Denuncia de administración desleal contra administrador de fincas

Querella por delitos de estafa y falsedad documental