Estudio Crítico sobre el Delito Concursal

El delito concursal es una figura harto compleja pero de indudable interés teórico y práctico para cualquier profesional del ámbito penal o mercantil. En esta obra se abordan ?y se ofrecen líneas de interpretación o de reforma legislativa? los principales problemas técnicos que son objeto de controversia doctrinal y jurisprudencial, entre los que cabe destacar la punibilidad de la insolvencia actual sin declaración de concurso durante el periodo de tranquilidad abierto por la comunicación del inicio de negociaciones con los acreedores, la punibilidad de la insolvencia inminente sin sobreseimiento generalizado de pagos, o el discutible mantenimiento del deudor no empresario como posible sujeto activo del delito concursal. Estas dos últimas materias ?contorno y punibilidad de la insolvencia inminente, y sujeto activo del delito? tienen una enorme importancia práctica: la primera por la próxima transposición de la Directiva (UE) 2019/1023, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de junio de 2019, sobre marcos de reestructuración preventiva, insolvencia y exoneración de deudas; y la segunda por los efectos que la actual crisis sanitaria puede provocar en el número de concursos de acreedores. Todas las referencias normativas están adaptadas, en fondo y forma, al Texto Refundido de la Ley Concursal aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, y en vigor desde el 1 de septiembre.

ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN 11
II. SUJETO ACTIVO 15
1. RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA 19
2. EXONERACIÓN DEL PASIVO INSATISFECHO 22
III. ACCIÓN DE COBERTURA DEL DÉFICIT CONCURSAL 27
IV. CONCEPTO DE INSOLVENCIA 35
1. INSOLVENCIA INMINENTE 40
2. SOBREENDEUDAMIENTO 46
3. REINSOLVENCIA 50
V. CAUSACIÓN O AGRAVACIÓN DE LA INSOLVENCIA 53
1. PRESUNCIONES DE CONCURSO CULPABLE 53
2. CAUSACIÓN DE LA INSOLVENCIA (ART. 259.2 CP) 61
3. DISMINUCIÓN DEL PATRIMONIO DEL DEUDOR U OCULTACIÓN DE SU SITUACIÓN ECONÓMICA REAL O DE SU ACTIVIDAD EMPRESARIAL (ART. 259.1.9.ª CP) 67
4. OTROS PROBLEMAS PARTICULARES 73
VI. IMPRUDENCIA 77
1. TIPOS DE PELIGRO ABSTRACTO E IMPRUDENCIA 77
2. CONSIDERACIONES ADICIONALES 82
VII. PERSEGUIBILIDAD 89
1. INSTITUTOS PRECONCURSALES Y PERSECUCIÓN PENAL 89
2. CONCURSO VOLUNTARIO 94
3. INCUMPLIMIENTO REGULAR DE LAS OBLIGACIONES EXIGIBLES 101
4. COBERTURA PÚBLICA 107
5. CONSIDERACIONES ADICIONALES 117
VIII. FAVORECIMIENTO ILÍCITO DE ACREEDORES 119
1. COORDINACIÓN CON EL DELITO CONCURSAL 119
2. CRÉDITOS CONTRA LA MASA 126
IX. LA FALSEDAD CONCURSAL DEL ART. 261 CP 131
X. RESPONSABILIDAD CIVIL DERIVADA DEL DELITO 139
1. RESPONSABILIDAD CIVIL DERIVADA DEL DELITO Y HECHO CONCURSAL CULPABLE 139
2. RESPONSABILIDAD CIVIL DE REPRESENTANTE Y DE REPRESENTADO 141
XI. BIEN JURÍDICO Y CONCURSOS 147
1. DELITO CONCURSAL Y ALZAMIENTO DE BIENES 147
2. DELITO CONCURSAL Y ADMINISTRACIÓN DESLEAL 151
3. EMPRESARIO INDIVIDUAL 165
XII. CONCLUSIONES 167
BIBLIOGRAFÍA 187

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