Secreto Bancario y Paraísos Fiscales

RESUMEN
El terrorismo tecnológico ha supuesto estas últimas semanas una de las mayores preocupaciones de la comunidad internacional, representando una verdadera amenaza global. Satélites, redes informáticas las nuevas tecnologías en su conjunto hacen circular la información y el dinero sin descanso en un mundo virtual sin fronteras. El dinero ilícito se acumula en los paraísos fiscales y, a partir de ahí, todo está permitido. La delincuencia económica y financiera y la criminalidad que esto conlleva prosperan cada vez más, todo ello fuera del control de los Estados, y, en ocasiones, a su amparo.

Criminalidad organizada, blanqueo de capitales, paraísos fiscales y el secreto bancario son problemas globales y muy complejos, que forman un todo, del nuevo circuito criminal, que amenazan la paz socioeconómica y la estabilidad democrática de los Gobiernos. En la presente monografía se abordan todas estas cuestiones de una forma práctica, sistemática y amena.


ÍNDICE
PRIMERA PARTE
Aproximación criminológica y social al blanqueo de capitales
I. El blanqueo de capitales como hecho social de relevancia jurídica
II. Concepto
III. Características
IV. Fases


SEGUNDA PARTE
El bien jurídico protegido en el delito de blanqueo de capitales
I. El bien jurídico protegido
II. La pluriofensividad
III. El orden socioeconómico
IV. La seguridad interior del Estado
V. La Administración de Justicia
VI. El bien jurídico protegido por el delito precedente
VII. La salud pública
El delito de blanqueo de capitales tras la reforma del Código Penal español de 2015
I. Tipicidad
II. Consecuencias jurídicas del delito
III. Actos preparatorios
IV. Consumación y tentativa
V. Autoría y participación
VI. Concursos
VII. La prueba en el delito de blanqueo de capitales
VIII. La prescripción
IX. Cuadro resumen de la evolución del delito de blanqueo de capitales en España


TERCERA PARTE
La ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales, los paraísos fiscales y la banca offshore
I. Paraísos fiscales: concepto, naturaleza jurídica, características y problemática actual
II. La ingeniería al servicio del blanqueo de capitales
III. Banca offshore y blanqueo de capitales. A propósito de la operación contra el banco chino ICBC de Madrid
IV. Los mercados offshore. Operación Emperador
V. Criptodivisas: el bitcoin, un nuevo instrumento de ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales
VI. Paraísos fiscales y su relación con el blanqueo de capitales
VII. Los papeles de Panamá: un ejemplo de cómo el poder económico y político utiliza los entramados de ingeniería fiscal y paraísos fiscales para blanquear dinero
Secreto bancario y su relación con el blanqueo de capitales
I. Origen del secreto bancario
II. El concepto de secreto bancario
III. Fundamentación
IV. Distinción entre secreto bancario y reserva bancaria
V. Límites al secreto bancario
VI. Sujetos que intervienen en la relación
VII. El secreto bancario como secreto profesional
VIII. El secreto bancario como secreto contractual
IX. El secreto bancario como derecho a la intimidad
X. El secreto bancario en España
XI. Secreto bancario y cuentas numeradas
XII. La ingeniería fiscal y el secreto bancario
XIII. El secreto bancario y su relación con el blanqueo de capitales
XIV. Especial referencia a la jurisprudencia de la Unión Europea en materia de secreto bancario
XV. Jurisprudencia en España en relación con el secreto bancario
XVI. A modo de ejemplo, un caso ilustrativo en materia de secreto bancario
XVII. El fin del secreto bancario

Bibliografía